Finantsanalüüsi praktiline rakendamine

finantsanalüüsi praktiline rakendamine

Viies ettevõttes läbi diagnostika, saad sa teada, milline oma sinu ettevõtte üldine finantstervis ja kus on võimalikud probleemid. Et ettevõtet järjekindlalt arendada, jääb selleks üksi aga väheks. Soovides püsivalt eesmärkide suunas liikuda, peaks sa lisaks tegelema ka finantsanalüüsi praktilise rakendamisega, et saaksid teha õigeid otsuseid õigel ajal ja oskaksid näha trendide liikumist ajas.

Kui sinu eesmärgiks on kasv, siis peaksid sa eelkõige tegelema müügituluga. Mõtle läbi, kuidas tulusid suurendada. Sa võid tõsta klientide püsivuse määra, suurendada potentsiaalsete klientide arvu, tegeleda konversioonimäära tõstmisega, suurendada müükide sagedust või keskmise tehingu suurust.

Numbrid ja aruanded, mida sa vajad:

lühike kasumiaruanne
müügitulu täpne analüüs, keskendudes hetkel olulistele mõõdikutele
tegevusmõõdikud (nt müügikõnede arv, veebilehe külastajate arv, avaldatud artiklite arv vm)
ühel lehel – väikesed baasdiagnostika graafikud üldise pildi jälgimiseks.

Loe lähemalt: Kuidas aruandlus toetab eesmärkide saavutamist? I osa: Kiire kasv

Kui sinu eesmärgiks on kasumlikkus ja efektiivsus, siis peaksid lähemalt uurima brutokasumi, EBITDA ja puhaskasumi marginaale ning võrdlema neid tegevusala keskmistega, nii Eestis kui Euroopas.

Siin tuleb sul kindlasti tegeleda ka kuluarvestusega ja arvestada välja brutokasumid iga toote/teenuse lõikes eraldi. Selle pinnalt saad teha täiendavaid otsuseid – tõsta hinda, tõhustada turundust ja müüki, loobuda tootest, vähendada otsekulusid, vähendada püsikulusid vms.

Numbrid ja aruanded, mida sa vajad:

kasumiaruanne tervikuna, eraldi välja tuues otsekulud, brutokasumi ja brutokasumi %, võrrelduna eelmiste perioodidega ja eelarvega
kui hindad toodete/teenuste kasumlikkust, siis keskendu kasumiaruande ülemisele otsale, kuni brutokasumini, toodete/teenuste lõikes
kui eesmärgiks on kulude kontroll, siis kuluridade detailsem võrdlus eelarvega
ühel lehel – väikesed baasdiagnostika graafikud üldise pildi jälgimiseks.

Loe lähemalt: Kuidas aruandlus toetab eesmärkide saavutamist? II osa: Kasumi suurendamine

Kui sinu eesmärgiks on kiirendada raha liikumist, siis koosta igakuised rahavoogude aruanded nt viimase 12 kuu kohta ja uuri neid lähemalt. Jaota äritegevuse rahavood kaheks: ärikasum korrigeeritud mitterahaliste tehingutega ja käibekapitali muutus, investeerimise rahavood ja finantseerimise rahavood. Selgita välja, kus on võimalikud probleemid. Võibolla on liiga palju raha ettevõttest välja viidud? Võibolla on probleem käibekapitali muutuses?

Kindlasti vaata üle ka:

a) laekumata arvete protsess
b) hankijate arvete tasumise protsess
c) varude optimaalne suurus
d) laenude ja omakapitali struktuur
e) ärikasumi suurus

Numbrid ja aruanded, mida sa vajad:

lühike kasumiaruanne
lühike bilanss – eraldi välja tuues read, millega tegeletakse (nt nõuded või varud)
eelnevaga seotud vajalikud suhtarvud (nt nõuete keskmine laekumine päevades või laovarude liikumise kiirus)
rahavoogude aruanne, võrrelduna rahavoogude eelarvega
ühel lehel – väikesed baasdiagnostika graafikud üldise pildi jälgimiseks.

Loe lähemalt: Kuidas aruandlus toetab eesmärkide saavutamist? III osa: Rahavoogude juhtimine

Kui sinu eesmärgiks on tõhustada kontrolli, siis keskendu süsteemidele. Süsteemide arendamine tähendab hästi lühidalt seda, et kirjeldad ära ettevõttesisesed protsessid, lood tööjuhised, kontrollid, kas kõik toimib nii nagu ette nähtud ja lihvid protsesse/juhendeid saadud info kohaselt.

Süsteemide arendamisel on kaks olulist positiivset tagajärge:

See on ainus võimalus tagada toodete-teenuste ühtlane kvaliteet, et kõik toimiks täpselt nii nagu ette nähtud ja kokku lepitud.
Vähendab sõltuvust omanikust (ja ka tegevjuhi võimekusest, mis vähendab riske tegevjuhi palkamisel), suurendades vastavalt ettevõtte tulevast müügihinda.

Siin etapis on tihti eelnev töö juba tehtud – müügitulu kasvab stabiilselt, kulud on kontrolli all ja rahavood stabiilselt positiivsed. Võibolla oled jõudnud palgata ka tegevjuhi ja naudid ise omanikurolli, mis tähendab, et pead ettevõtet puhtalt numbrite abil juhtima, kuna sa ise enam igapäevatöös nii aktiivselt ei osale. Finantsanalüüsi poolelt tasuks hakata ettevõtet vaatama võimaliku ostja vaatevinklist ehk uurida ka võlgade ja finantsvõimenduse näitajaid. Samuti tasuks baasdiagnostika näitajaid nüüd jälgida senisest täpsemalt.

Numbrid ja aruanded, mida sa vajad:

kokkuvõte kõige olulisemast, vajalike otsuste projektid / variandid
kasumiaruanne, võrrelduna eelarve ja eelmise perioodiga, sh müügitulu mitmel real, detailsemalt
rahavoogude aruanne, võrrelduna eelarve ja eelmise perioodiga
kui eelarvega võrreldes on olulised lahknevused, siis kommentaarid kahele eelnevale
vastavalt perioodi eesmärkidele – hoolikalt valitud mõõdikud ja suhtarvud, prognoos vs tegelik, kommentaarid lahknevustele, lisaks sobival juhul graafik trendide kohta
kui tegeled protsesside-tööjuhendite kirjutamise ja vigade püüdmisega, siis kindlasti ka nendega seotud mõõdikud (kirjutatud tööjuhendite arv vs planeerituga, vigade arv, parandatud vigade arv jne)
ühel lehel – väikesed baasdiagnostika graafikud üldise pildi jälgimiseks.

Loe lähemalt: Kuidas aruandlus toetab eesmärkide saavutamist? IV osa: Juhtimine ja süsteem