Krediidipoliitika ettevõttes: makseaeg, limiit ja laekumised
Uuendatud 3. novembril 2026. Esmakordselt avaldatud 21. augustil 2019.
Krediidipoliitika määrab, kellele annad makseaega, kui suure summa ulatuses ja mida teed makse hilinemisel. Kui klient tasub pärast töö tegemist või kauba saamist, rahastad sa teda vahepeal oma ettevõtte rahaga. Müük võib olla kasumlik, kuid palgad ja tarnijate arved vajavad tasumist enne kliendi makset.
Väikeses ettevõttes võib krediidipoliitika mahtuda ühele lehele. Oluline on, et müügi eest vastutaja, juht ja raamatupidaja lähtuksid samadest kokkulepetest ning erandid ei sünniks märkamatult iga uue tellimusega.
Makseaeg peab sobima sinu raha liikumisega
Alusta küsimusest: kui kaua ja kui suures summas saab ettevõte kliendi makset oodata, ilma et enda kohustused ohtu satuksid? Vaata koos töö tegemise aega, arve väljastamist, kliendi maksetähtaega ning töötasude ja ostuarvete tasumist.
Näiteks kuu lõpus arveldatava teenuse 14-päevane maksetähtaeg ei tähenda, et rahastad klienti ainult 14 päeva. Osa tööst on arve saatmise hetkeks tehtud juba nädalaid varem. Abiks võivad olla ettemakse, vahearved või sagedasem arveldamine.
Kliendile antav makseaeg võib olla tarnijate omast lühem. Pikem tähtaeg vajab seevastu rahastamist. Ainult tegevusala tavast või suure kliendi soovist ei piisa otsuseks, et sinu ettevõte saab sama tähtaega lubada. Seda seost selgitab lähemalt käibekapitali juhtimise artikkel.
Kontrolli kliendi tausta riski suuruse järgi
Väikese ettemaksuga tellimuse ja suure mitmekuulise projekti kontroll ei pea olema ühesugune. Mida suurem võimalik tasumata summa, seda rohkem on vaja ajakohast infot.
- Ettevõtte andmed ja esindusõigus. Kontrolli e-äriregistrist, kellega lepingu sõlmid ja kes saab ettevõtet esindada. Veendu, et arve saaja vastab tegelikule ostjale.
- Aruanded ja finantsseis. Vaata aruannete esitamist, omakapitali, kasumit ning nõuete ja kohustiste koosseisu. Aastaaruanne kirjeldab minevikku; suure limiidi puhul küsi vajadusel värskemaid andmeid. Kasum või positiivne omakapital üksi ei taga maksevõimet.
- Maksuvõlg ja maksehäired. Kasuta MTA avalikku võlapäringut ning vajadusel krediidiinfot. Uuri ka võla põhjust, vaidlust ja ajatamist. Puuduv kanne ei tõenda iseenesest head maksevõimet.
- Sinu enda makseajalugu. Kas klient tasub kokkulepitud ajal, peab makselubadusi ja lahendab arveprobleemid kiiresti? Korduv hilinemine on põhjus tingimused üle vaadata ka pika koostöö korral.
Uuel ettevõttel võib pikk ajalugu puududa. See ei välista koostööd: alustada saab väiksema limiidi, ettemakse või lühemate tööetappidega. Veebilehe kujundus ja hinna üle kauplemine ei asenda maksevõime hindamist. Füüsiliste isikute tausta uurides peab andmete kasutamiseks olema õiguslik alus ja vajalik ulatus; ettevõtte võlga ei saa käsitada automaatselt omaniku või juhatuse liikme isikliku võlana.
Krediidilimiit peab hõlmama ka arveldamata tööd
Limiit kirjeldab suurimat kliendiriski, mida oled valmis korraga kandma. Selle suurus sõltub nii kliendi maksevõimest kui ka sinu ettevõtte rahapuhvrist ja sellest, kui suure osa koguriskist üks klient moodustab. Kõigile sobivat protsenti kliendi omakapitalist või kahe kuu müügist ei ole.
Teenuseettevõttes ei piisa ainult tasumata arvete saldost. Juurde tuleb arvestada juba tehtud arveldamata töö ning enne järgmist laekumist lisanduv töö. Arve väljastamine muudab töö arveks: sama summat ei tohi mõlemas reas korraga lugeda. Laekunud, konkreetse töö katteks kasutatav ettemakse vähendab veel rahastatavat osa.
Väljamõeldud näide. Teenuseettevõte on määranud kliendile 6000-eurose limiidi. Kõik allolevad summad on kokkulepitud arveldusväärtused koos käibemaksuga. Ettemakseid ei ole ning olemasolevad arved pole veel üle tähtaja.
| Riskis olev summa | Eurot | Mida see tähendab? |
|---|---|---|
| Väljastatud tasumata arved | 3600 | Klient pole nende eest veel maksnud. |
| Tehtud, kuid arveldamata töö | 1200 | Ei sisaldu eelmises reas, kuid töö on juba tehtud. |
| Uus tellimus enne järgmist laekumist | 2400 | Lisanduks olemasolevale riskile, kui töö algab kohe. |
| Võimalik kogurisk | 7200 | Ületab 6000-eurost limiiti 1200 euro võrra. |
Olemasolev risk on 4800 eurot ja vaba limiit 1200 eurot. 2400-eurose lisatöö alustamiseks võiks klient enne tasuda vähemalt 1200 eurot ettemaksu või varasemat võlga. Alternatiiv on töö etapistamine, kui enne laekumist tehtav osa mahub vabasse limiiti. Näites eeldame, et uusi arveid või töid vahepeal ei lisandu.
6000 eurot on selle näite juhtimisotsus, mitte soovituslik üldnorm. Ka limiidi sees püsimine ei taga, et sinu enda makseteks jätkub raha. Laekumise hilinemise mõju proovi läbi 13 nädala rahaprognoosis.
Pane krediidipoliitika põhivalikud kirja
Kirjelda lühidalt vähemalt järgmised kokkulepped:
- Kellele annad makseaega? Milline kontroll tehakse uue kliendi, suurema tellimuse ja limiidi tõstmise puhul?
- Mis on makseaeg ja limiit? Kas summad sisaldavad käibemaksu ning kuidas arvestatakse arveldamata tööd ja ettemakseid?
- Millal tekib õigus arve esitada? Lepi kokku tööetapid, vastuvõtmine, arve saaja ja maksetähtaja algus. Hilisem märge arvel ei asenda eelnevat kokkulepet.
- Kes kinnitab erandi? Pane kirja põhjus, lubatud summa, kehtivusaeg ja järgmine kontroll. Müügieesmärk üksi ei tohiks limiiti automaatselt suurendada.
- Millal uut krediiti enam ei anta? Näiteks limiidi ületamisel või lubatud hilinemise piiri saabumisel. Juba võetud lepingulisi kohustusi ei saa sellega automaatselt tühistada.
- Kes jälgib laekumisi ja suhtleb kliendiga? Määra vastutaja ja asendaja, et meeldetuletus ei jääks kahe inimese vahele.
Selged arveldamise ja laekumiste töövood aitavad kokkuleppeid täita. Vaata ka müügiarvete ja laekumiste automatiseerimise juhendit.
Hilinenud makse korral tegutse kokkulepitud rütmis
Allpool on näitlik ettevõtetevahelise müügi tegevuskava. Päevad on ettevõtte sisemise korra näide, mitte seaduses ette nähtud ooteajad.
- Esimesel tööpäeval pärast tähtaega: kontrolli laekumist, arve kättesaamist ja võimalikke parandusi. Saada viisakas meeldetuletus.
- Nädalase hilinemise korral: võta kliendiga ühendust ning lepi kokku konkreetne maksekuupäev. Selgita, kas probleem on arve kinnitamises, vaidluses või rahapuuduses.
- Kahe nädala või korduva hilinemise korral: juht otsustab uute tellimuste maksetingimused ja vajaduse maksegraafikuks. Teenuse peatamise või lepingu lõpetamise alus tuleb eraldi kontrollida.
- Täitmata makselubaduse või suure riski korral: ära oota järgmise tähtajani üksnes kalendri pärast. Kogu leping, töö üleandmise tõendid ja kirjavahetus ning vali edasine nõudemenetlus.
Viivist ja sissenõudmiskulusid nõua lepingu ning seaduse alusel. VÕS §-de 94 ja 113 järgi koosneb seadusjärgne viivisemäär alusintressist ja kaheksast protsendipunktist aastas; tegelik määr võib poolaastati muutuda. VÕS § 113¹ lubab viivise nõudeõiguse korral nõuda ettevõtjast võlgnikult 40 eurot sissenõudmiskulude hüvitist. See ei ole iga meeldetuletusega uuesti lisatav tasu ega tarbijale kohalduv üldreegel.
Maksehäire avaldamine vajab eraldi aluse, andmete õigsuse ja registri tingimuste kontrolli. Ettevõtte ja füüsilise isiku võlainfo reeglid erinevad; AKI juhised selgitavad isikuandmete kasutamise piire. Vaidluse sisu tuleb lahendada, mitte asendada seda järjest teravamate automaatkirjadega.
Raamatupidaja ülevaatest peab sündima otsus
Lepi raamatupidajaga kokku, et iganädalases ülevaates on lisaks arvete saldole üle tähtaja summad, vanim hilinemine, kliendi kogurisk ja vaba limiit, makselubadused ning järgmine tegevus koos vastutajaga. Näita eraldi veel tähtajani jõudmata arveid ja näiteks 1–7, 8–30, 31–60 ning üle 60 päeva hilinenud arveid.
Raamatupidaja aitab hoida arved ja laekumised õiged ning tuua kõrvalekalded välja. Projektijuht või müügi eest vastutaja lisab arveldamata töö ja tulevased kohustused. Juht otsustab limiidi, erandid ja koostöö jätkamise; vaidluse õigusliku lahenduse juures võib vaja minna juristi.
Vaata vähemalt kord kuus ka kogu kliendiportfelli: kas hilinemised kasvavad ja kui suure osa rahast seovad üksikud kliendid? Kliendile antud makseaeg on osa rahavoogude juhtimisest, mitte ainult tasumata arvete nimekiri.
Kui soovid, et raamatupidamise andmed aitaksid laekumisi planeerida ja krediidiotsuseid teha, võta ühendust. Alustuseks kirjelda, kuidas praegu arveldad, kui pikad on maksetähtajad ja kes hilinemistega tegeleb.
Allikad
- BDC: krediiditingimuste ja käibekapitali seos. Juhtimisvõtted; Eesti õigusküsimustes lähtume Eesti allikatest.
- E-äriregister ja MTA avalikud päringud.
- Võlaõigusseadus, §-d 94, 113 ja 113¹; kontrollitud 3. novembril 2026 kehtivast redaktsioonist.
- Andmekaitse Inspektsioon: maksehäired.